Rozporządzeniem Ministra Finansów, Inwestycji i Rozwoju z dnia 25 października 2019 r. wprowadzono nowe formularze deklaracji VAT-7(20), VAT-7K(14). Zmiany wprowadzone we wzorach deklaracji mają na celu dostosowanie deklaracji do zmian w zakresie tzw. pakietu paliwowego oraz obligatoryjnego mechanizmu podzielonej płatności.
Formularz VAT-7(20) stosuje się, począwszy od rozliczenia za listopad 2019 r. Z kolei formularz VAT-7K(14) stosuje się, począwszy od rozliczenia za czwarty kwartał 2019r
Więcej informacji na temat Comarch ERP XL 2019.3.2
Od września 2019 roku przestał obowiązywać zapis w Ustawie o VAT, w art. 116 ust. 6 pkt. 2 dotyczący 14- dniowego terminu płatności. Poniżej aktualna treść art. 116.6.2 UoV
…”6. Zryczałtowany zwrot podatku zwiększa u nabywcy produktów rolnych kwotę podatku naliczonego, o której mowa w art. 86 ust. 2, w rozliczeniu za okres rozliczeniowy, w którym dokonano zapłaty, pod warunkiem, że:
1) nabycie produktów rolnych jest związane z dostawą opodatkowaną;
2) zapłata należności za produkty rolne, obejmująca również kwotę zryczałtowanego zwrotu podatku, nastąpiła na rachunek bankowy rolnika ryczałtowego lub na jego rachunek w spółdzielczej kasie oszczędnościowo - kredytowej, której jest członkiem…”
W praktyce oznacza to, że nabywca ma prawo do zwiększenia VAT naliczonego o zryczałtowany zwrot VAT w dacie uregulowania należności (w dacie zapłaty).
Wg wcześniejszych przepisów, zapłata za należności za produkty rolne, obejmująca również kwotę zryczałtowanego zwrotu podatku musiała nastąpić na rachunek bankowy rolnika ryczałtowego nie później niż 14 dnia licząc od dnia zakupu, z wyjątkiem przypadku, gdy rolnik zawarł umowę z podmiotem nabywającym produkty rolne określającą dłuższy termin płatności.
Od wersji 2019.3.2 system Comarch ERP XL, w transakcjach z Rolnikami Ryczałtowymi nie sprawdza, czy rozliczenie nastąpiło w terminie. Jeżeli zatem płatność zostanie rozliczona zapisem bankowym w terminie lub po jego upływie, na utworzonej w oparciu o kwotę rozliczenia pozycji tabeli VAT nie nastąpi automatyczne zaznaczenie parametru „Nie uwzględniaj na deklaracji VAT-7”.
Zapraszamy do zapoznania się z pełną listą nowości i zmian dostępną w dokumencie:
Dokumentacja zmian i nowości w Comarch ERP XL 2019.3.2
Oraz listą zgłoszeń zrealizowanych w uaktualnieniach Hot Fix w wersji 2019.3:
Lista uaktualnień Hot Fix ERP XL 2020.3
